O governo federal anunciou, em maio de 2025, mudanças significativas nas alíquotas do IOF (Imposto sobre Operações Financeiras). As alterações afetam diretamente operações de crédito, câmbio e previdência privada. Entenda como era e como ficou, com exemplos práticos e tabelas atualizadas para que você, empresário ou investidor, possa se planejar.
O IOF é um tributo federal que incide sobre operações financeiras, como empréstimos, câmbio, seguros e investimentos. As novas regras, válidas a partir de maio de 2025, impactam diretamente empresas, pessoas físicas e investidores que realizam operações internacionais, utilizam cartão de crédito no exterior ou investem em previdência privada.
O principal objetivo do governo é padronizar as alíquotas e aumentar a arrecadação federal, com uma previsão de incremento de até R$ 41 bilhões em 2026.
As empresas, especialmente as do Simples Nacional e os Microempreendedores Individuais (MEI), precisam ficar atentos às mudanças nas alíquotas de IOF sobre crédito.
| Categoria | Alíquota Anterior | Alíquota Atual |
|---|---|---|
| Empresas (exceto Simples Nacional) | Até 1,88% ao ano | Até 3,95% ao ano |
| Simples Nacional (até R$ 30 mil) | Até 0,88% ao ano | Até 1,95% ao ano |
| MEI (até R$ 30 mil) | Até 0,88% ao ano | Até 1,38% ao ano |
| MEI (acima de R$ 30 mil) | Até 0,88% ao ano | Até 3,38% ao ano |
| Cooperativas de crédito (acima de R$ 100 mi/ano) | Isento | Até 3,95% ao ano |
✅ Destaque: O impacto será maior para empresas fora do Simples e para operações de maior valor realizadas por MEIs e cooperativas de grande porte.
Quem realiza viagens internacionais, utiliza cartão de crédito em moeda estrangeira ou faz remessas para o exterior também sentirá o impacto do aumento no IOF.
| Tipo de Operação | Alíquota Anterior | Alíquota Atual |
|---|---|---|
| Cartão de crédito/débito internacional | 3,38% | 3,5% |
| Compra de moeda estrangeira em espécie | 1,1% | 3,5% |
| Remessa para conta própria no exterior | 1,1% | 3,5% |
| Remessa para terceiros no exterior | 0,38% | 3,5% |
| Empréstimos externos de curto prazo (<365 dias) | Isento | 3,5% |
| Remessas para investimentos no exterior | 1,1% | 1,1% (mantida) |
| Aplicações de fundos no exterior | Isento | Isento (mantida) |
🔍 Observação: A principal alteração foi na elevação da alíquota de compra de moeda em espécie, que triplicou, e nas remessas para terceiros.
Pela primeira vez, aportes mensais em VGBL passam a ter incidência de IOF quando excedem determinado valor.
| Faixa de Aporte Mensal | Alíquota Anterior | Alíquota Atual |
|---|---|---|
| Até R$ 50 mil | Isento | Isento |
| Acima de R$ 50 mil | Isento | 5% |
💡 Dica: Quem faz aportes menores continua isento, mas quem investe acima desse limite verá um custo adicional relevante.
Apesar das mudanças, algumas operações seguem livres do IOF:
As mudanças no IOF em 2025 representam um ajuste fiscal relevante, afetando diretamente empresas, consumidores e investidores. Por isso, é fundamental revisar seu planejamento financeiro, tributário e empresarial, buscando alternativas para reduzir impactos.
Se você deseja orientação especializada sobre como essas mudanças podem impactar seu negócio, fale com nossos consultores!
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